Відділом внутрішнього фінансового контролю та аудиту виконавчого комітету Фастівської міської ради в І півріччі 2017 року проведено аудит фінансовий та ефективності Фастівського Комбінату комунальних підприємств, в ході якого проведена оцінка діяльності підприємства щодо законності та достовірності фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів (договорів) з питань стану збереження активів стосовно законності та ефективності використання бюджетних коштів та коштів від основної (додаткової )

Фінансово-господарська діяльність Фастівського ККП  загалом є спрямованою на виконання основних статутних завдань і забезпечення соціальних гарантій працівників.

  Проте, в результаті відсутності належної та ефективної системи внутрішнього контролю на різних етапах господарювання керівництвом та працівниками підприємства було допущено ряд недоліків та порушень.

Вказане негативно вплинуло на фінансово-економічні показники та відповідно свідчить про необхідність посилення контролю та управлінського реагування.

- недотримання термінів затвердження фінансових планів підприємства та не подання Органу управління квартальної звітності з пояснювальною запискою щодо виконання затвердженого фінансового плану Підприємства, що є недотриманням вимог п. 5, п. 14 Порядку № 173 від 21.06.2005, п.11  Порядку   № 205 та п.8 Порядку № 13-VІІІ-VІІ  та п. 2 статті 75 Господарського Кодексу України від 16.01.2003 № 436-ІV; п. 1 ст. 3 Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” від 16.07.1999 № 996-ХІV.

- не  забезпечення збільшення показників рентабельності діяльності підприємства, активів та власного капіталу порівняно з плановими та прогнозними показниками на поточний рік, що не відповідає вимогам п.3 Порядку № 173, п.3  Порядку  № 205 та п.3 Порядку № 13-VІІІ-VІІ.

- взяття керівниками Фастівського ККП зобов’язань з перевищенням  повноважень та без відповідних бюджетних асигнувань в загальній сумі 483040,66 грн., чим не дотримано вимоги п.4 ст.48 Бюджетного кодексу України, п.9 Постанови КМУ від 28.02.2002  № 228 «Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ»

- не вжиття заходів щодо своєчасного стягнення заборгованості  (проведення претензійно-позовної роботи), як наслідок закінчення строків її стягнення, що призвело до втрат доходів в загальній сумі 1878617,78 гривень;

- відсутність належного обліку та контролю з боку підприємства за фактичним надходженням побутових відходів на сміттєзвалище і як наслідок недоотримано доходів в сумі 114226,87 гривень;

- нарахування та виплата премій та інших заохочувальних виплат керівникам підприємства без відповідного розпорядження (погодження) міського голови, внаслідок чого безпідставно здійснено видатки на загальну суму  26578,32 грн., чим недотримано вимоги п.2.1, п.4.1 Положення про преміювання керівників комунальних підприємств, затвердженого рішенням виконавчого комітету Фастівської міської ради міської ради від 06.02.2015 №40, п.3.4 Положення про преміювання працівників Фастівського ККП (додаток до Колективного договору від 26.04.2016 р.), п.3.2.2 Контракту від 11.11.2016 року,

- надання в оренду майна, бігбордів та послуг автостоянки з недотриманням норм чинного законодавства і як наслідок недоотримання доходів від орендної плати підприємством в сумі 14756,12 гривень.

- невиконання підприємством своїх зобов’язань з перерахування частки коштів від оренди комунального майна до міського бюджету в сумі 15689,93 грн, чим не дотримано вимоги п. 3.6 договорів оренди, рішення  міської ради від 08.07.2011 № 6-ХІІ-VІ "Про внесення змін до рішення міської ради від 23.06.2011 № 9-ХІ- VІ "Про сплату коштів за оренду майна, що знаходиться в комунальній власності територіальної громади м. Фастів;

- недотримання умов договору, укладеного з сторонньою фізичною особою підприємцем, з вилучення, сортування та транспортування  відходів (вторинної сировини), що призвело до необгрунтованих витрат з боку Фастівського ККП;

- завищення в обліку кредиторської заборгованості із закінченим строком позовної давності в сумі 8558,00 гривень;

- порушення ведення обліку основних засобів та запасів в тому числі не відображено в обліку право користування майном (права користування земельними ділянками) на суму 388,00 гривень;

-  відсутність у Фастівському ККП розробленого, погодженого та затвердженого проекту, що включає санітарно-технічний паспорт для виконання роботи на полігонах побутових відходів перебдаченого п.1.8 Правил експлуатації полігонів побутових відходів, затверджених Наказом Міністерства з питань житлово-комунального господарства України від 01.12.2010 №435

-   реалізація послуг  з вивезення та захоронення твердих та рідких побутових відходів за ціною нижче фактичної собівартості;

 - не виконання та не належне виконання рішень виконавчого комітету та рішень міської ради щодо зрізання дерев та їх кронування, примусового демонтажу торгівельних кіосків, встановлення примусових обмежувачів швидкості, облаштування парковок для автотранспорту та рішення міської ради щодо створення сектору вилову безпритульних тварин;

- не забезпечення обліку дров, що утворилися від видалення та кронування дерев на підставі рішень виконавчого комітету Фастівської міської ради, чим не дотримано вимоги ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ІУ;

- здійснення виплати заробітної плати з порушенням строків виплати (після 11 числа кожного місяця) та один раз на місяць (без виплати авансу), чим не дотримано вимоги ст.115 Кодексу законів про працю України, ст.24 Закону України «Про оплату праці», п. 20 Колективного договору від 26.04.2016.  

-     не забезпечення нарахування суми резерву сумнівних боргів;

-  використання території підприємства з метою розміщення сторонніх транспортних засобів без відповідного документального оформлення та визначення вартості відповідної послуги;

-     недостатній контроль з боку керівництва за виконанням посадових обов’язків працівниками підприємства ритуальної служби та структурного підрозділу «Спецкомунтранс», а саме:

-  працівниками ритуальної служби допущено випадок отримання додаткової плати за надані послуги із захоронення безпосередньо виконавцями без відповідного документального оформлення;

-  працівниками структурного підрозділу «Спецкомунтранс» допущено заїзд на територію сміттєзвалища стороннього великогабаритного транспорту без відповідного документального оформлення та всупереч наказу керівника Фастівського ККП.